In het lenteakkoord is afgesproken dat de hypotheekrenteaftrek wordt beperkt. Inmiddels is er meer duidelijk wat dit gaat betekenen voor bestaande en nieuwe huizenbezitters. Naast deze wijziging, zijn er meer veranderingen. Zoals de norm voor de Nationale Hypotheekgarantie (NHG). Onderstaand een overzicht van de wijzigingen.
Renteaftrek nieuwe woningen (starters)
Vanaf 2013 heeft u alleen nog maar recht op hypotheekrenteaftrek indien uw hypotheek gedurende de looptijd van maximaal dertig jaar volledig annuïtair of lineair wordt afgelost. Combinaties met bijvoorbeeld een aflossingsvrije hypotheek blijven wel mogelijk. Echter, alleen voor dat deel waarop u aflost, heeft u hypotheekrenteaftrek. Een voorbeeld: stel dat u een hypotheek nodig heeft van €?200.000. U sluit een annuïtaire hypotheek van €?175.000 af en een aflossingsvrij deel van €?25.000. Op dat moment heeft u alleen renteaftrek over de hypotheek van €?175.000. Daarnaast blijft de norm dat u maximaal 50% van de waarde van de woning aflossingsvrij mag afsluiten onverminderd van toepassing. De aftrekmaatregel geldt voor nieuwe aankopen vanaf 1 januari 2013, waarbij de transportdatum (overdracht) bij de notaris bepalend is. Indien u eerder passeert dan blijven de huidige fiscale mogelijkheden van toepassing.
Renteaftrek bestaande woningen
De verplichte aflossing geldt alleen voor nieuwe aankopen van starters na 1 januari 2013 en niet voor bestaande (gedeeltelijk) aflossingsvrije hypotheken. De bestaande hypotheek wordt vastgesteld op het bedrag dat u op 31 december 2012 heeft geleend.
Voor de bestaande lening blijven de oude normen gelden, evenals de duur van renteaftrek (maximaal 30 jaar). Bij verhogen van de lening (bijvoorbeeld bij verhuizing of verbouwing) gaat voor het meerdere wel de eis gelden dat u alleen renteaftrek heeft, mits deze in 30 jaar volledig annuïtair of lineair wordt afgelost. In geval van verhuizing geldt dat het oude deel wordt gecorrigeerd voor de verkoopwinst (bijleenregeling). Daarnaast blijft de norm dat maximaal 50% van de waarde van de woning aflossingsvrij mag worden afgesloten van toepassing. Voor hypotheken die afgesloten zijn voor 1 augustus 2011 geldt deze eis weer niet.
Maximale lening op het onderpand
De maximale lening ten opzichte van de waarde van het onderpand bedraagt op dit moment 106% (inclusief 2% overdrachtsbelasting) van de marktwaarde. Vanaf 2013 wordt deze norm geleidelijk verlaagd naar 100% (inclusief overdrachtsbelasting). Dit betekent dat u geen hogere hypotheek kunt krijgen dan de waarde van de woning en dat u eigen geld moet hebben om een woning te kunnen kopen. De afbouw naar 100% gebeurt in zes stappen met een verlaging van 1% per jaar. Voor 2014 betekent dit dat u nog maar 105% van de marktwaarde kan lenen. Vanaf 2019 geldt een maximale verstrekking van 100% van de marktwaarde. Er geldt één uitzondering op deze eis. Indien geld geleend wordt voor duurzame, energiebesparende investeringen, mag dit bovenop de marktwaarde van de woning geleend worden.
Overdrachtsbelasting blijft 2%
De overdrachtsbelasting blijft ook in de toekomst 2% over de waarde van de woning.
Verlaging normen Nationale Hypotheekgarantie (NHG) aankoop
Per 1 juli 2012 gaat het maximale leningsbedrag voor hypotheken met NHG omlaag van €?350.000 naar €?320.000. Dat betekent dat de maximale koopsom (inclusief verbouwing) of koop-/aanneemsom (inclusief meerwerk) bij nieuwbouw maximaal €?296.296 bedraagt. Komt u boven deze waarde uit, dan is een lening met Nationale Hypotheekgarantie niet mogelijk en gaat u een hogere rente betalen. Deze verlaging is van toepassing voor alle offertes uitgebracht na 1 juli 2012. ZB verschijnt op 6 juli, dan is dit achterhaald. Vanaf 1 juli 2013 wordt de grens verder verlaagd tot €?290.000 om per 1 juli 2014 te eindigen op €?265.000. Om in aanmerking te komen voor NHG geldt in dat geval een maximale koopsom (inclusief verbouwing) van €?268.518 respectievelijk €?245.370.
De lang verwachte duidelijkheid komt in zicht. Voor bestaande hypotheekbezitters is het belangrijk om te weten dat bestaande hypotheken worden ontzien van de nieuwe regels. Toch zullen er in de praktijk zeer complexe en moeilijke situaties ontstaan waarbij oude en nieuwe regels met elkaar in conflict gaan komen. Wij helpen u hier graag bij.
Heeft u vragen?
Neem dan contact op met één van de accountmanagers Private Banking van Rabobank Zaanstreek via privatebanking@zaanstreek.rabobank.nl of telefonisch
via (075) 890 30 30.
