Het einde van het jaar is het uitgelezen moment om uw fiscale positie zowel zakelijk als privé onder de loep te nemen. Een goed moment om met u te delen welke mogelijkheden er zijn om de belastingdruk te verlichten! Hieronder een aantal praktische eindejaarstips 2015, om zo het jaar fiscaalvriendelijk af te sluiten.
Voorlopige aanslag 2016 een tegenvaller?
Volgend jaar wordt de derde schijf in de inkomstenbelasting langer. Dat wil zeggen dat u vanaf een inkomen boven de € 66.000 pas in de vierde schrijf terechtkomt en 52% inkomstenbelasting gaat betalen. Dit klinkt aantrekkelijk, maar dit heeft voor u ook een nadelige keerzijde indien u bijvoorbeeld hypotheekrenteaftrek claimt. Aftrekposten worden namelijk ook minder waard. Uw voorlopige aanslag 2016 kan daardoor tegenvallen.
Tip 1: Als ondernemer heeft u vaak de mogelijkheid om uw inkomen fiscaal te optimaliseren. Zorg ervoor dat uw inkomen – ook na de renteaftrek – in het hoogste tarief zit, dan profiteert u optimaal van de tariefsverlaging.
Laatste kans op voordelige afkoop levenslooptegoed
U heeft tot 31 december 2015 nog de kans om fiscaal voordelig uw levenslooptegoed in één keer op te nemen. Slechts 80% van de waarde van uw levenslooptegoed op 31 december 2013 wordt dan belast. Over 20% van het levenslooptegoed betaalt u geen belasting.
Tip 2: Heeft u nog een levenslooptegoed staan? Laat door uw adviseur beoordelen of een opname in één keer in 2015 voor u een voordelig alternatief is. Dit is namelijk volledig afhankelijk van uw persoonlijke omstandigheden. Denk hierbij aan het belastingtarief dat voor u van toepassing is, uw (overige) vermogen in box 3 en bijvoorbeeld uw oorspronkelijke bestedingsdoel.
Vraag een voorlopige verliesverrekening aan
Heeft u in 2014 een winst behaald, maar verwacht u dat u 2015 met een verlies gaat afsluiten? Dan kunt u de Belastingdienst na het indienen van de aangifte inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting 2015 verzoeken om een voorlopige verliesverrekening. De Belastingdienst zal dan alvast 80% van het vermoedelijke verlies verrekenen met de winst van 2014 en kunt u sneller beschikken over een deel van het nog terug te verwachten belastinggeld. Dit levert u direct een liquiditeitsvoordeel op.
Tip 3: Heeft u in 2013 een winst behaald en heeft u 2014 met een verlies afgesloten en is uw aangifte inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting 2014 al ingediend? Vraag dan om een voorlopige verliesverrekening.
Vier kerst dit jaar eens anders met uw personeel
Vanaf 1 januari 2015 past u verplicht de werkkostenregeling toe. Door slim te schuiven met uw vergoedingen en verstrekkingen kunt u optimaal gebruikmaken van uw vrije ruimte. Zo kunt u bijvoorbeeld bij dreigende overschrijding van de vrije ruimte in 2015 de kerstborrel buiten de deur vervangen door een nieuwsjaarborrel buiten de deur in 2016 of een kerstborrel op de werkplek.
Tip 4: De kerstborrel buiten de deur is met wat aankleding misschien wel net zo gezellig in uw bedrijfspand. Buiten de deur komt de kerstborrel bij aanwijzing immers ten laste van de vrije ruimte, terwijl de borrel binnenshuis op nihil is gewaardeerd.
Deze column werd u aangeboden door VanHier Accounts en Adviseurs.
